A texasi bíróság elrendelte, hogy egy kriptobefektető adja át minden kriptovalutában tárolt vagyonát. Frank Richard Ahlgren-t 2024 decemberében ítélték két év börtönre adócsalás miatt. A vád szerint Ahlgren 2017 és 2019 között mintegy 3.7 millió dollár értékű bitcoint adott el, ám az ezen keletkezett tőkenyereségét “tévesen tüntette fel” az adóbevallásában, ami miatt 1.1 millió dollár (mai árfolyamon 440 millió forint) adótartozása keletkezett.
A bíróság 2025. január 6-i határozata szerint a tartozás megtérítéséig Ahlgren nem hajthat végre kripto tranzakciókat és neki, vagy bármely őt ismerő személynek, akinek tudomása van az általa tárolt kriptovalutákról, vagy esetleg megőrzi azokat számára, be kell szolgáltatnia minden ezekkel kapcsolatos információt, vagy eszközt (tárcák, privát kulcsok, jelszavak, ezek rejtekhelye, stb.), hogy a tartozást ebből levonhassák.
A bíróság döntése tehát nemcsak magára az adócsalóra vonatkozik, hanem akár azokat a rokonakat is bűnrészessé teheti, akik tudomással bírnak az általa birtokolt vagy kezelt kriptovalutákról, vagy megőrzik / mozgatják azokat a nevében.
Noha bizonyos jogrendszerekben (például az Amerikai Egyesült Államokban és Magyarországon is) létezik olyan szabály, amely szerint a közeli hozzátartozó megtagadhatja a vallomástételt, ha a vallomása segédkezne egy hozzátartozójának elítélésében, de az, hogy a bíróság elrendeli bizonyos eszközök (pl. kriptotárcák) átadását vagy információk benyújtását, nem feltétlen minősül tanúvallomásnak. A bíróság ilyenkor egy végzést foganatosít (lefoglalás, zárolás), ami kötelező érvényű akkor is, ha az eszközöket egy családtag őrzi.
Az adócsalás háttere
A peranyag szerint Ahlgren 2015-ben, amikor 1 bitcoin nagyjából 465 dollárt ért, körülbelül 1366 bitcoint vásárolt a Coinbase-en, a legnagyobb amerikai kripto tőzsdén.
Két évvel később, 2017-ben ennek a felét 5800 dolláros árfolyamon adta el, így hozzávetőlegesen 3,7 millió dollár bevételre tett szert, ám a 2017-es adóbevallásában a bitcoin bekerülési értékét „jelentősen megemelte”, hogy a valódi tőkenyeresége kisebbnek tűnjön és kevesebb adót kelljen ezért fizetnie.
2018 és 2019 folyamán további 650 000 dollár értékű Bitcoint adott el, ám ezeket a tranzakciókat egyáltalán nem tüntette fel az adóbevallásában.
A vád szerint Ahlgren több tárcával is rendelkezett, és nem internetes piactereken végzett (offline) értékesítésekkel, valamint a tranzakciók követését megnehezítő kriptomixer szolgáltatások használatával próbálta eltitkolni az eladásainak pontos részleteit.
Ahlgren 2024 szeptemberében bűnösnek vallotta magát hamis adóbevallás benyújtásában, amiért decemberben 24 hónap börtönre ítélték, amit egy évig tartó felügyeleti szabadlábra helyezés fog követni. Az amerikai adóhatóság texasi kirendeltségének megbízott ügynöke, Lucy Tan szerint ez volt a szervezet történetében az első olyan bűneset, ami kizárólag egy kriptovalutákon alapuló adócsalás miatt jutott el az ítéletig.
Kriptoadózás
A kriptovaluták gyorsan fejlődő világában az adózással kapcsolatos szabályok és kötelezettségek olykor nem teljesen egyértelműek vagy nehezen követhetők, ezért sokak számára okozhat nehézséget a bevallások megfelelő kitöltése. Ha bizonytalanok vagyunk, érdemes a hatóságtól, vagy egy erre szakosodott kriptoadózási szakértőktől segítséget kérni. A témával kapcsolatos legfontosabb információkat itt foglaltuk össze:
Kriptovaluták adózása Magyarországon – Mit kell tudni 2024-ben?