A kriptovaluták népszerűsége egyre növekszik, azonban fontos tisztában lenni a belőlük származó jövedelem kriptovaluta adózás kötelezettségeivel. Magyarországon az adójogszabályok 2022-ben jelentősen egyszerűsödtek, ami kedvezőbb feltételeket teremtett a kriptovaluta-befektetők számára. Ez a cikk bemutatja általánosan, milyen adóvonzatai vannak a kriptovaluták vásárlásának, eladásának, fiat pénzre váltásának és kiutalásának Magyarországon.
Kriptovaluta adózás Magyarországon
Magyarországon a kriptovalutákból származó jövedelmet a személyi jövedelemadóról (SZJA) szóló törvény szabályozza. A 2022. január 1-jétől hatályos törvényi változások jelentősen egyszerűsítették az adózást és csökkentették az adóterhet.
Adómérték
A kriptovalutákból származó jövedelemre 15%-os SZJA vonatkozik, amely lényegesen kedvezőbb, mint az előző években alkalmazott 26,5%-os terhelés (SZJA + szociális hozzájárulási adó).
Adóköteles események
Adóköteles jövedelem keletkezik, ha:
- Kriptovalutát fiat pénzre váltasz:
Például bitcoinból eurót váltasz - Kriptovalutával fizetsz:
Ha terméket vagy szolgáltatást vásárolsz kriptovalutával, az tranzakcióként adóköteles.
Kriptovaluta adózás: az adóalap meghatározása
A nyereség akkor keletkezik, ha átváltjuk fiatba. Kriptovaluták egymás közötti váltásakor nem keletkezik adófizetés.
Az adóalap a tárgyévi realizált nyereség, amely az alábbi módon számolható:
- Adóalap = Bevétel – Költségek
1. Bevétel
Ez a kriptovalutád eladási árfolyama az eladás időpontjában.
2. Költségek
Ide tartoznak:
- A vásárlási árfolyam (szerzési érték).
- Tranzakciós költségek (például a tőzsdei jutalékok).
Fontos:
Ha nem tudod igazolni a szerzési értéket, az adóalap a teljes bevétel lesz, nem csak a nyereség. Ezért érdemes minden tranzakciót részletesen dokumentálni.
Ha a tárgyévben – forintban számolva – több kriptovalutát veszünk (váltunk fiatból kriptoba) mint amennyit eladunk (váltunk kriptoból fiatra), akkor ügyleti veszteségünk keletkezik, amit célszerű beírni az adóbevallásba, mert két éven keresztül a keletkezett nyereségből levonhatjuk. (adókiegyenlítés)
Mikor kell bevallani a kriptovalutákból származó jövedelmet?
A kriptovalutából származó bevételeket az éves adóbevallásban kell feltüntetni.
- Bevallási határidő: A tárgyévet követő év május 20-a.
- Külön nyilvántartás: A kriptotranzakciókat érdemes részletesen dokumentálni, hogy szükség esetén igazolni tudd a jövedelem forrását és az adóalapot.
Kriptovaluta adózás alóli mentesség
1. Csekély értékű tranzakciók
Ha a kriptovalutából származó éves bevételed nem haladja meg a minimálbér 10%-át, az adó alól mentesülhetsz. Ez az összeg évente változik a minimálbér függvényében (2024-ben ez körülbelül 23 100 forint).
2. Hosszú távú tartás
A jelenlegi szabályok alapján nincs külön kedvezmény a hosszú távú tartásra, de az értékesítést csak akkor kell bevallani, ha ténylegesen realizálod a nyereséget (pl. fiat váltáskor).
Kapcsolódó cikkek:
-
Itt a törvényjavaslat, társadalmi egyeztetés indul a kriptovaluták magyarországi bevezetéséről
-
Elfogadta az Országgyűlés a kriptovalutákról szóló törvényt
- Kriptovaluták bizalmi vagyonkezelésben
Az új szabályozásban nehézséget okoz, hogy az adókiegyenlítést csak két évig alkalmazhatjuk, tehát ha most eladunk kriptovalutát, amit 2021-ben vettünk, akkor már nem tudjuk a beszerzést költségként elszámolni, nem tudunk adókiegyenlíteni.
Mi történik, ha nem jelentem be a kriptoból származó jövedelmet?
Az adóhatóság egyre szorosabban figyeli a kriptovalutákból származó jövedelmeket. A bankszámlára érkező nagyobb összegű kiutalások felkelthetik az adóhatóság figyelmét, különösen, ha nem tudod igazolni a forrását.
Következmények:
- Bírság: Az elmaradt adó összege mellett akár 50%-os bírságot is kiszabhatnak.
- Kamatok: Az elmaradt adóra késedelmi kamatot számítanak fel.
Tippek a szabályos adózás érdekében
- Tarts részletes nyilvántartást:
Minden vásárlásról, eladásról és váltásról készíts dokumentációt. - Kövesd az árfolyamokat:
Az árfolyamok változása befolyásolja a nyereségedet és így az adóalapodat. - Használj kriptószoftvereket:
Olyan alkalmazásokkal, mint a CoinTracking vagy Koinly, automatikusan nyomon követheted a tranzakcióidat és kiszámíthatod az adókötelezettséget. - Kérj segítséget adótanácsadótól:
Egy szakértő segíthet optimalizálni az adózásodat és elkerülni a hibákat.
Összegzés
Magyarországon a kriptovaluták fiat pénzre váltása és azokból származó nyereség adóköteles, de a szabályok egyszerűsödése kedvezőbb feltételeket teremtett a befektetők számára. Az adóalap meghatározásához és a bevallás elkészítéséhez fontos a pontos dokumentáció és a megfelelő ismeretek. Ha betartod a szabályokat, elkerülheted a későbbi problémákat az adóhatósággal.
Érdekelnek a kriptopénzügyek? Legyél Te is megújult VIP tag a Discord csatornánkon! Még több hírt és információt olvasnál? Iratkozz fel YouTube és TikTok csatornánkra! Ha pedig segítőkész és informatív kripto közösségre vágysz, látogass el Discord csatornánk valamennyi szobájába.
A cikk megszületéséhez nagy segítséget nyújtott iko, akit megtaláltok Discord csatornánk adózás szobájában.
SEPA kiutalás kriptotőzsdéről – Bybit kiutalás Revolutra lépésről lépésre